Σε 18 άρθρα και περίπου 3.000 λέξεις που περιλαμβάνονται στο υπό διαβούλευση πολυνομοσχέδιο του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, το οποίο δόθηκε αρχές της εβδομάδας στη δημοσιότητα, καταγράφονται όλα όσα πρέπει να γνωρίζουν γονείς, επενδυτικοί οργανισμοί, τράπεζες, ασφαλιστικές εταιρείες, αλλά και το ίδιο το κράτος, για το πώς θα εφαρμοστεί ο νέος «κουμπαράς» για νέους ηλικίας έως 18 ετών, ο οποίος θα αρχίσει να «τρέχει» από τις αρχές του 2027.
«Το Βήμα της Κυριακής» μέσα από 11 ερωτήσεις – απαντήσεις παρουσιάζει όλα τα σημεία-«κλειδιά» εφαρμογής του «κουμπαρά», αλλά και τα μυστικά που πρέπει να αποφύγουν οι γονείς, ενώ, όπως προκύπτει από το άρθρο 41 του σχετικού νομοσχεδίου, τα ποσά που θα καταβάλλονται στον Ατομικό Επενδυτικό Λογαριασμό Ανηλίκων εξαιρούνται τεκμηρίων, φόρων δωρεών και λοιπών επιβαρύνσεων.
Τι σημαίνει αυτό στην πράξη; Οτι ουσιαστικά αν ο γονιός ή όποιος άλλος καταθέσει σε αυτόν τον λογαριασμό χρήματα, δεν θα του ζητήσει η Εφορία τον λόγο για το πού τα βρήκε.
Μπορούν δηλαδή να είναι «αγνώστου προελεύσεως», χωρίς να χρειαστεί να αποδείξουν όσοι καταθέσουν ποσά στο εν λόγω λογαριασμό για το πώς αποκτήθηκαν, αν προέρχονται από την εργασία τους, από κληρονομιά ή από οποιαδήποτε άλλη διαδικασία, καθώς, όπως λένε αρμοδίως, αυτά τα χρήματα προορίζονται για καλό σκοπό!
1. Τι είναι ο Ατομικός Επενδυτικός Λογαριασμό Ανηλίκων (ΑΕΛΑ);
Πρόκειται για έναν λογαριασμό μακροχρόνιας αποταμίευσης που τηρείται στο όνομα παιδιού και συγκεντρώνονται σε αυτόν ποσά που καταβάλλουν ιδιώτες αλλά και το κράτος.
Τα ποσά αυτά κατατίθενται σε παρόχους που είναι πιστωτικά ιδρύματα, επιχειρήσεις παροχής επενδυτικών υπηρεσιών και ασφαλιστικές επιχειρήσεις και επενδύονται στη συνέχεια με στόχο τη δημιουργία κεφαλαίου, το οποίο θα είναι διαθέσιμο στο παιδί κατά την ενηλικίωσή του.
2. Ποιος μπορεί να ανοίξει λογαριασμό και ποια ηλικιακά όρια ισχύουν για το παιδί;
Την αίτηση υποβάλλει σε πάροχο ενήλικος φορολογικός κάτοικος Ελλάδας που ασκεί τη γονική μέριμνα ή την επιμέλεια του παιδιού. Βασική προϋπόθεση είναι το παιδί να μην έχει συμπληρώσει τα δύο έτη κατά την υποβολή της αίτησης. Για κάθε παιδί επιτρέπεται ένας μοναδικός λογαριασμός, συνδεδεμένος με τον ΑΦΜ ή τον ΑΜΚΑ του.
Οι γονείς με περισσότερα παιδιά μπορούν να διαχειρίζονται έναν ξεχωριστό λογαριασμό για καθένα από τα τέκνα τους.
3. Ποιοι μπορούν να καταθέτουν χρήματα και μέχρι ποιο ποσό;
Εισφορές μπορούν να καταβάλλουν γονείς, παππούδες, γιαγιάδες, άλλοι συγγενείς και τρίτα πρόσωπα. Το συνολικό όριο των εισφορών είναι 10.000 ευρώ ετησίως ανά λογαριασμό-παιδί, ανεξάρτητα από τον αριθμό των προσώπων που συνεισφέρουν.
4. Πόσα χρήματα θα συνεισφέρει το κράτος;
Το Δημόσιο θα αντιστοιχίζει το 100% των επιλέξιμων εισφορών, με ανώτατη ετήσια συνεισφορά 1.200 ευρώ. Για παράδειγμα, επιλέξιμες εισφορές 600 ευρώ από γονείς, συγγενείς κ.λπ. θα συνοδεύονται από κρατική ενίσχυση 600 ευρώ.
Με εισφορές 1.200 ευρώ, το συνολικό ποσό θα φτάνει τα 2.400 ευρώ, πριν από αποδόσεις και χρεώσεις. Μεγαλύτερες εισφορές από την πλευρά των γονιών ή άλλων προσώπων δεν θα αυξάνουν την ενίσχυση του κράτους πάνω από το εκάστοτε πλαφόν. Αξίζει να σημειωθεί ότι το ανώτατο ποσό θα αυξάνεται κατά 10% ανά πενταετία.
5. Η ενίσχυση θα πρέπει να καταβάλλεται κάθε μήνα;
Οχι. Οι πολίτες μπορούν να καταβάλλουν τα ποσά όποτε θέλουν και έχουν την οικονομική δυνατότητα μέσα στο έτος. Ωστόσο, προβλέπεται μηνιαία αντιστοίχιση από το κράτος για εισφορές έως 100 ευρώ τον μήνα, αλλά και ετήσια εκκαθάριση όταν οι καταβολές διαφέρουν μεταξύ των μηνών. Συνεπώς, η ενίσχυση θα υπολογίζεται εντός του ετήσιου ορίου λαμβάνοντας υπόψη τις επιλέξιμες εισφορές έως τις 31 Δεκεμβρίου. Η ΑΑΔΕ θα πιστώνει την κρατική συνεισφορά εντός 30 ημερολογιακών ημερών από την αμετάκλητη πίστωση της επιλέξιμης εισφοράς.
6. Ποιος θα διαχειρίζεται τα χρήματα;
Μέχρι την ενηλικίωση του παιδιού, τη διαχείριση θα ασκούν όσοι έχουν τη γονική μέριμνα ή την επιμέλεια. Θα μπορούν να επιλέγουν προϊόντα ή υπηρεσίες τραπεζών, επιχειρήσεων παροχής επενδυτικών υπηρεσιών, ασφαλιστικών επιχειρήσεων και άλλων επιλέξιμων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.
Ομως, θα επιτρέπεται και αυτοδιαχείριση, με τις επενδυτικές επιλογές να γίνονται από τον νόμιμο διαχειριστή και να εκτελούνται μέσω παρόχου εντός των προβλεπόμενων κανόνων.
7. Πού θα επενδύονται τα κατατεθέντα ποσά-εισφορές;
Επιτρέπονται επενδύσεις σε αμοιβαία κεφάλαια και διαπραγματεύσιμα αμοιβαία κεφάλαια τύπου ΟΣΕΚΑ (Οργανισμού Συλλογικών Επενδύσεων σε Κινητές Αξίες), καθώς και σε μετοχές και ομόλογα σε ρυθμιζόμενες αγορές της Ευρωπαϊκής Ενωσης.
Καταθέσεις και αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς υπόκεινται, κατά κανόνα, σε συνολικό όριο 5% του χαρτοφυλακίου. Αποκλείονται κρυπτοστοιχεία, προϊόντα μόχλευσης και άλλα πολύπλοκα προϊόντα, ενώ προβλέπονται τέσσερα επενδυτικά προφίλ: συντηρητικό, ισορροπημένο, αναπτυξιακό και δυναμικό.
8. Τα χρήματα είναι εγγυημένα και ποιες χρεώσεις προβλέπονται;
Κάθε πάροχος διαθέτει τουλάχιστον ένα προϊόν ανά επενδυτικό προφίλ με μηχανισμό εγγύησης των ιδιωτικών εισφορών και της κρατικής συνεισφοράς. Η επιλογή εγγυημένου προϊόντος, όμως, δεν είναι υποχρεωτική, επομένως η προστασία κεφαλαίου δεν αφορά αυτομάτως κάθε επιλογή.
Αν δεν δηλωθεί συγκεκριμένη επενδυτική επιλογή, ο πάροχος καλείται να προχωρήσει σε συντηρητικό προϊόν εγγυημένου κεφαλαίου, με συνολικό ετήσιο κόστος έως 0,50%, με όλες τις άμεσες και έμμεσες χρεώσεις να γνωστοποιούνται εκ των προτέρων.
9. Θα μπορεί η οικογένεια να προχωρήσει σε ανάληψη ποσών πριν το παιδί γίνει 18 ετών;
Κατά κανόνα, οι αναλήψεις απαγορεύονται μέχρι να κλείσει το παιδί τα 18 έτη. Εξαιρέσεις προβλέπονται για θάνατο γονέα, προσώπου που ασκεί τη γονική μέριμνα ή την επιμέλεια ή του ίδιου του παιδιού, καθώς και για σοβαρό λόγο υγείας του παιδιού που να το πιστοποιεί δημόσιο νοσοκομείο.
Αν πραγματοποιηθεί ανάληψη κατά παράβαση του περιορισμού, θα επιστρέφεται στο Δημόσιο το σύνολο της κρατικής συνεισφοράς μαζί με τις αποδόσεις της.
10. Ποια τα φορολογικά οφέλη για τους καταθέτες αλλά και για το παιδί;
Οι εισφορές έως 10.000 ευρώ ετησίως και η κρατική συνεισφορά δεν αποτελούν φορολογητέο εισόδημα του παιδιού ούτε συνυπολογίζονται στα κριτήρια κοινωνικών παροχών.
Επίσης, οι εισφορές εξαιρούνται από τον φόρο δωρεών και γονικών παροχών, ενώ μέχρι το όριο των 10.000 ευρώ δεν θα εφαρμόζονται τα σχετικά τεκμήρια-«πόθεν έσχες». Την ίδια στιγμή είναι αφορολόγητα τα μερίσματα, οι τόκοι και οι υπεραξίες που προκύπτουν μέσα από τον λογαριασμό.
11. Θα επιτρέπεται αλλαγή παρόχου και τι θα συμβεί όταν το παιδί κλείσει τα 18 έτη;
Η μεταφορά σε άλλον πάροχο γίνεται χωρίς απώλεια δικαιωμάτων ή φορολογικών ευεργετημάτων, χωρίς τέλος ή ποινή πρόωρης εξόδου, εντός δέκα εργάσιμων ημερών από την υποβολή πλήρους αιτήματος. Μόλις το παιδί ενηλικιωθεί, θα αποφασίζει το ίδιο αν θα αναλάβει ολόκληρο το ποσό, αν το μεταφέρει σε δικό του καταθετικό ή επενδυτικό λογαριασμό ή αν θα συνδυάσει μερική ανάληψη και μεταφορά του υπολοίπου. Αυτές οι αναλήψεις και μεταφορές δεν θα αποτελούν φορολογητέες πράξεις.
Πηγή: Το Βήμα
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου